Mr Estructura Comites de Riesgos en If

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  ESCUELA POLIT´ECNICA NACIONAL INGENIER´IA MATEM´ATICAFACULTAD DE CIENCIAS Modelos de Riesgo Estructuraci´on de comit´es de riesgos en las instituciones financieras. Autores: Christian BonillaGerm´an HerreraJorge Emilio P´erez Profesor: Dr. Holger Capa Quito, 7 de Octubre del 2019   Modelos de Riesgo Facultad de Ciencias ´Indice 1. Definiciones previas 32. Comit´e de administraci´on integral de riesgo 4 2.1. Integrantes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42.2. Funciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 3. Unidad de Riesgos 6 3.1. Funciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 4. CR´EDITOS DE CONSUMO 8 4.1. COBERTURA DE LA CALIFICACI´ON DE LOS CR´EDITOS DE CONSUMO . . . . 8Page 2  Modelos de Riesgo Facultad de Ciencias 1. Definiciones previas →  Riesgo.-  Es la posibilidad de que se produzca un hecho generador de p´erdidas que afecten elvalor econ´omico de las instituciones. →  El riesgo de una entidad financiera.-  La palabra   riesgo   es una de las m´as usadas en elsector de la banca. Por ejemplo, se trata de una variable clave en los m´ultiples productos depr´estamos y cr´editos que se ofrecen a los clientes, as´ı como en tarjetas de cr´edito y avales. Seestima el riesgo que conlleva cada operaci´on y se utiliza el resultado para decidir si el banco laacepta o no.Pero el t´ermino   riesgo   no se queda s´olo en este tipo de productos de activo, sino que tiene unsignificado de mucho mayor alcance en mundo de la banca. Resulta muy importante en ´ambitosque no son tan familiares para el cliente de a pie, pero que le afectan en su relaci´on con el banco. →  Administraci´on de riesgos.-  Es el proceso mediante el cual las instituciones del sistemafinanciero identifican, miden, controlan o mitigan y monitorean los riesgos inherentes al negocio,con el objeto de definir el perfil de riesgo, el grado de exposici´on que la instituci´on est´a dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio y los mecanismos de cobertura, para proteger los recursospropios y de terceros que se encuentran bajo su control y administraci´on. →  Exposici´on.-  Est´a determinada por el riesgo asumido menos la cobertura implantada. →  Comit´e de administraci´on integral de riesgos.-  Es el ´organo creado por el directorio uorganismo que haga sus veces de la instituci´on del sistema financiero, responsable del dise˜no delas pol´ıticas, sistemas, metodolog´ıas, modelos y procedimientos, para la eficiente gesti´on integralde los riesgos y de manera espec´ıfica en los identificados en la actividad que efect´ua la entidad;y, de proponer los l´ımites de exposici´on a ´estos. →  Unidad de administraci´on integral de riesgos.-  Es el ´organo aut´onomo responsable deidentificar, medir, monitorear, controlar/mitigar y divulgar cada uno de los riesgos de identifi-cados que enfrenta la instituci´on del sistema financiero y su concordancia con las pol´ıticas queal efecto han sido emitidas por ella. Esta unidad deber´a ser independiente de las ´areas de nego-cios y del ´area de registro de operaciones, a fin de evitar conflictos de intereses y asegurar unaadecuada separaci´on de responsabilidades. Su tama˜no y ´ambito deber´an estar en relaci´on con el tama˜no y la estructura de la instituci´on y con el volumen y complejidad de los riesgos en losque incurra la entidad.En las l´ıneas siguientes, vamos a detallar los tipos de riesgo que existen en un banco.   Riesgo de cr´edito.-  Es la posibilidad de p´erdida debido al incumplimiento del prestatario o lacontraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pagoparcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.   Riesgo de mercado.-  Es la contingencia de que una instituci´on del sistema financiero incurraen p´erdidas debido a variaciones en el precio de mercado de un activo financiero, como resultadode las posiciones que mantenga dentro y fuera de balance.   Riesgo de tasa de inter´es.-  Es la posibilidad de que las instituciones del sistema financieroasuman p´erdidas como consecuencia de movimientos adversos en las tasas de inter´es pactadas,cuyo efecto depender´a de la estructura de activos, pasivos y contingentes.   Riesgo de tipo de cambio.-  Es el impacto sobre las utilidades y el patrimonio de la instituci´oncontrolada por variaciones en el tipo de cambio y cuyo impacto depender´a de las posiciones netasque mantenga una instituci´on controlada, en cada una de las monedas con las que opera.   Riesgo de liquidez.-  Es la contingencia de p´erdida que se manifiesta por la incapacidad dela instituci´on del sistema financiero para enfrentar una escasez de fondos y cumplir sus obliga-ciones, y que determina la necesidad de conseguir recursos alternativos, o de realizar activos encondiciones desfavorables.Page 3  Modelos de Riesgo Facultad de Ciencias   Riesgo operativo.-  Es la posibilidad de que se produzcan p´erdidas debido a eventos srcinadosen fallas o insuficiencia de procesos, personas, sistemas internos, tecnolog´ıa, y en la presenciade eventos externos imprevistos. Incluye el riesgo legal pero excluye los riesgos sist´emico y dereputaci´on.Agrupa una variedad de riesgos relacionados con deficiencias de control interno; sistemas, proce-sos y procedimientos inadecuados; errores humanos y fraudes; fallas en los sistemas inform´aticos;ocurrencia de eventos externos o internos adversos, es decir, aquellos que afectan la capacidadde la instituci´on para responder por sus compromisos de manera oportuna, o comprometen susintereses.   Riesgo legal.-  Es la probabilidad de que una instituci´on del sistema financiero sufra p´erdi-das directas o indirectas; de que sus activos se encuentren expuestos a situaciones de mayorvulnerabilidad; de que sus pasivos y contingentes puedan verse incrementados m´as all´a de losniveles esperados, o de que el desarrollo de sus operaciones enfrente la eventualidad de ser afec-tado negativamente, debido a error, negligencia, impericia, imprudencia o dolo, que deriven dela inobservancia, incorrecta o inoportuna aplicaci´on de disposiciones legales o normativas, as´ıcomo de instrucciones de car´acter general o particular emanadas de los organismos de control,dentro de sus respectivas competencias; o, en sentencias o resoluciones jurisdiccionales o admi-nistrativas adversas; o de la deficiente redacci´on de los textos, formalizaci´on o ejecuci´on de actos, contratos o transacciones, inclusive distintos a los de su giro ordinario de negocio, o porque losderechos de las partes contratantes no han sido claramente estipuladas.   Riesgo de reputaci´on.-  Es la posibilidad de afectaci´on del prestigio de una instituci´on delsistema financiero por cualquier evento externo, fallas internas hechas p´ublicas, o al estar in-volucrada en transacciones o relaciones con negocios il´ıcitos, que puedan generar p´erdidas yocasionar un deterioro de la situaci´on de la entidad. 2. Comit´e de administraci´on integral de riesgo Es un organismo colegiado, que esta conformado por los siguientes miembros como m´ınimo. 2.1. Integrantes Integrantesdel CAIR Un vocal deldirectorio,que no seamiembro delcomit´e deauditor´ıaEl m´aximoo primerrepresentantelegal de lainstituci´onEl fun-cionarioresponsablede la unidadde riesgo Page 4
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